Işletme Sermayesi Formülü

İşletme Sermayesi Formülü

İşletme sermayesi, bir şirketin kısa vadeli varlıklarının kısa vadeli yükümlülüklerinden çıkarılmasıyla hesaplanan bir ölçüdür. Şirketin günlük operasyonlarını finanse etmek için kullandığı nakit ve nakit benzeri varlıkları temsil eder. İşletme sermayesi, bir şirketin likiditesinin ve kısa vadeli borçlarını ödeme yeteneğinin bir göstergesidir.

İşletme Sermayesi Formülü

İşletme sermayesi, aşağıdaki formülle hesaplanır:

İşletme Sermayesi = Kısa Vadeli Varlıklar – Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa Vadeli Varlıklar

Kısa vadeli varlıklar, bir yıl veya daha kısa sürede nakde çevrilebilen varlıklardır. Bunlar şunları içerir:

Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Alacaklar
Stok
Ön ödemeli giderler

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa vadeli yükümlülükler, bir yıl veya daha kısa sürede ödenmesi gereken borçlardır. Bunlar şunları içerir:

Cari hesap borçları
Kısa vadeli krediler
Vergi borçları
Maaş ve ücret borçları

İşletme Sermayesi Örneği

Bir şirketin kısa vadeli varlıkları 100.000 TL ve kısa vadeli yükümlülükleri 50.000 TL ise, işletme sermayesi 50.000 TL’dir. Bu, şirketin günlük operasyonlarını finanse etmek için 50.000 TL nakit ve nakit benzeri varlığa sahip olduğu anlamına gelir.

İşletme Sermayesinin Önemi

İşletme sermayesi, bir şirketin finansal sağlığı için önemlidir. Yeterli işletme sermayesine sahip olmak, şirketin aşağıdakileri yapmasını sağlar:

Günlük operasyonlarını finanse etmek
Kısa vadeli borçlarını ödemek
Yeni fırsatlara yatırım yapmak
Ekonomik zorluklarla başa çıkmak

İşletme Sermayesi Yönetimi

İşletme sermayesi yönetimi, şirketin işletme sermayesini etkili bir şekilde kullanmasını sağlayan bir süreçtir. İşletme sermayesi yönetimi, aşağıdaki adımları içerir:

Kısa vadeli varlıkların ve kısa vadeli yükümlülüklerin izlenmesi
İşletme sermayesi ihtiyaçlarının tahmin edilmesi
İşletme sermayesi kaynaklarının bulunması
İşletme sermayesinin etkili bir şekilde kullanılması

İşletme Sermayesi ile İlgili Faydalı Siteler

İşletme Sermayesi ile İlgili Faydalı Dosyalar