E-Arşiv Tevkifatlı Fatura Nasıl Kesilir?
Tevkifat, KDV’nin alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilmesi ve ödenmesidir. Tevkifat uygulanan işlemlerde, satıcı KDV’yi hesaplar ancak tahsil etmez. KDV’yi alıcı sorumlu sıfatıyla beyan eder ve öder.
E-Arşiv tevkifatlı fatura, tevkifat uygulanan işlemlere ilişkin olarak düzenlenen elektronik faturadır. E-Arşiv tevkifatlı fatura kesmek için, öncelikle e-Fatura mükellefi olmak gerekir. E-Fatura mükellefi olmak için Gelir İdaresi Başkanlığı’nın e-Fatura portalına başvuru yapmak gerekir.
E-Arşiv tevkifatlı fatura kesmek için aşağıdaki adımları takip etmek gerekir:
- e-Fatura portalına giriş yapın.
- “Fatura Düzenle” sekmesine tıklayın.
- Fatura bilgilerini girin.
- Fatura türünü “Tevkifatlı” olarak seçin.
- Tevkifat oranını girin.
- Faturayı kaydedin ve gönderin.
Fatura Bilgileri
Fatura bilgilerini girerken aşağıdaki hususlara dikkat etmek gerekir:
- Fatura numarası, tarih, satıcı ve alıcı bilgileri, mal veya hizmetin türü ve miktarı, birim fiyat, KDV oranı ve tutarı, toplam tutar gibi bilgiler eksiksiz olarak girilmelidir.
- Tevkifatlı faturalarda, tevkifat oranı ve tevkifat tutarını da belirtmek gerekir.
Tevkifat Oranı
Tevkifat oranı, tevkifata tabi işleme göre değişir. Tevkifat oranları, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın internet sitesinde yayımlanan tevkifat tablosunda yer almaktadır.
Tevkifat Türü
Tevkifat türü, tevkifata tabi işlemin niteliğine göre değişir. Tevkifat türleri, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın internet sitesinde yayımlanan tevkifat tablosunda yer almaktadır.
Faturayı Kaydetme ve Gönderme
Fatura bilgilerini girdikten sonra “Kaydet” butonuna tıklayarak faturayı kaydedebilirsiniz. Faturayı kaydetmeden önce, fatura bilgilerinin eksiksiz ve doğru olduğundan emin olun.
Faturayı kaydeddikten sonra “Gönder” butonuna tıklayarak faturayı alıcıya gönderebilirsiniz. Faturayı göndermeden önce, faturanın alıcıya gönderilmesini istediğiniz yöntemi seçmeniz gerekir.
e-Arşiv Tevkifatlı Fatura Örneği
Aşağıda, bir e-Arşiv tevkifatlı fatura örneği verilmiştir:
FATURA NO: 123456789 FATURA TARİHİ: 2023-11-26 SATICI: [Satıcı Firma Bilgileri] ALICI: [Alıcı Firma Bilgileri] MAL/HİZMET: [Mal veya Hizmetin Türü ve Miktarı] BİRİM FİYAT: [Birim Fiyatı] KDV ORANI: [KDV Oranı] KDV TUTARI: [KDV Tutarı] TOPLAM TUTAR: [Toplam Tutar] TEVKIFAT ORANI: [Tevkifat Oranı] TEVKIFAT TUTARI: [Tevkifat Tutarı]
Sonuç
E-Arşiv tevkifatlı fatura kesmek, e-Fatura mükellefleri için oldukça kolaydır. Yukarıda belirtilen adımları takip ederek, kolaylıkla e-Arşiv tevkifatlı fatura kesebilirsiniz.