Finansal Tablolar Analizi Formüller

Finansal Tablolar Analizi Formülleri

Finansal tablolar analizi, bir şirketin mali durumunu ve performansını değerlendirmek için kullanılan bir araçtır. Bu analiz, şirketin geçmiş performansını, mevcut durumunu ve gelecekteki potansiyelini belirlemek için kullanılır. Finansal tablolar analizi, yatırımcılar, kreditörler, tedarikçiler ve diğer paydaşlar tarafından kullanılır.

Finansal tablolar analizi, çeşitli formüller kullanılarak yapılır. Bu formüller, şirketin mali durumunu ve performansını ölçmek için kullanılır. En yaygın kullanılan finansal tablolar analizi formülleri şunlardır:

Karlılık Oranları: Karlılık oranları, şirketin satışlarından elde ettiği karı ölçer. En yaygın kullanılan karlılık oranları şunlardır:
- Brüt Kar Marjı: Brüt kar marjı, satışlardan elde edilen karın satışlara oranıdır.
- Net Kar Marjı: Net kar marjı, vergiler ve faiz ödemeleri düşüldükten sonra elde edilen karın satışlara oranıdır.
- Faiz Öncesi Kar Marjı (EBIT Marjı): Faiz öncesi kar marjı, faiz ödemeleri düşüldükten sonra elde edilen karın satışlara oranıdır.
- Faiz, Vergi ve Amortisman Öncesi Kar Marjı (EBITDA Marjı): EBITDA marjı, faiz, vergi ve amortisman ödemeleri düşüldükten sonra elde edilen karın satışlara oranıdır.
Likidite Oranları: Likidite oranları, şirketin kısa vadeli borçlarını ödeme yeteneğini ölçer. En yaygın kullanılan likidite oranları şunlardır:
- Cari Oran: Cari oran, şirketin kısa vadeli varlıklarının kısa vadeli borçlarına oranıdır.
- Asit Test Oranı: Asit test oranı, şirketin nakit, alacaklar ve stoklar gibi likit varlıklarının kısa vadeli borçlarına oranıdır.
- Nakit Oranı: Nakit oranı, şirketin nakit ve nakit benzeri varlıklarının kısa vadeli borçlarına oranıdır.
Borçlanma Oranları: Borçlanma oranları, şirketin borçlarının öz kaynaklarına oranını ölçer. En yaygın kullanılan borçlanma oranları şunlardır:
- Borç-Öz Sermaye Oranı: Borç-öz sermaye oranı, şirketin toplam borçlarının öz sermayesine oranıdır.
- Net Borç-Öz Sermaye Oranı: Net borç-öz sermaye oranı, şirketin net borcunun (toplam borçlar eksi nakit ve nakit benzeri varlıklar) öz sermayesine oranıdır.
- Faiz Örtü Oranı: Faiz örtü oranı, şirketin faiz ödemelerini karşılamak için kullandığı karın faiz ödemelerine oranıdır.
Faaliyet Oranları: Faaliyet oranları, şirketin operasyonlarının verimliliğini ölçer. En yaygın kullanılan faaliyet oranları şunlardır:
- Stok Devir Hızı: Stok devir hızı, şirketin stoklarının bir yılda kaç kez satıldığını ölçer.
- Alacak Devir Hızı: Alacak devir hızı, şirketin alacaklarının bir yılda kaç kez tahsil edildiğini ölçer.
- Ödeme Devir Hızı: Ödeme devir hızı, şirketin borçlarının bir yılda kaç kez ödendiğini ölçer.
Dönemsellik Oranları: Dönemsellik oranları, şirketin mali durumunun ve performansının zaman içinde nasıl değiştiğini ölçer. En yaygın kullanılan dönemsellik oranları şunlardır:
- Gelir Büyüme Oranı: Gelir büyüme oranı, şirketin gelirlerinin bir yılda ne kadar arttığını ölçer.
- Kar Büyüme Oranı: Kar büyüme oranı, şirketin karının bir yılda ne kadar arttığını ölçer.
- Özkaynak Büyüme Oranı: Özkaynak büyüme oranı, şirketin öz kaynaklarının bir yılda ne kadar arttığını ölçer.

Faydalı Siteler ve Dosyalar: