Özet Döviz Pozisyon Raporu Nedir?
Özet döviz pozisyon raporu, bir şirketin belirli bir tarihteki döviz pozisyonunu özetleyen bir rapordur. Rapor, şirketin hem döviz varlıklarını hem de döviz yükümlülüklerini içerir. Döviz pozisyonu, bir şirketin döviz varlıklarının ve döviz yükümlülüklerinin arasındaki farktır.
Özet döviz pozisyon raporu, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) tarafından düzenlenmektedir. Rapor, TCMB tarafından belirlenen kriterlere uyan şirketler tarafından hazırlanır ve TCMB’ye bildirilir.
Özet Döviz Pozisyon Raporunun Amacı Nedir?
Özet döviz pozisyon raporunun amacı, TCMB’nin finansal sistemin döviz riskini izlemesine yardımcı olmaktır. Rapor, TCMB’ye şirketlerin döviz pozisyonları hakkında bilgi sağlayarak, TCMB’nin finansal sistemin döviz riskine karşı daha iyi bir şekilde önlem almasına yardımcı olur.
Özet Döviz Pozisyon Raporunun Kapsamı Nedir?
Özet döviz pozisyon raporu, TCMB tarafından belirlenen kriterlere uyan şirketler tarafından hazırlanır. Bu kriterler, şirketin toplam kredi bakiyesine ve yabancı para kredi yükümlülüğüne göre belirlenir.
2023 yılı itibarıyla, özet döviz pozisyon raporu hazırlama yükümlülüğü bulunan şirketler şunlardır:
- Yurt içi tüm bankalardaki nakdi ve gayri nakdi toplam kredi bakiyesi 100 milyon TL ve üzerinde olan şirketler
- Geçmiş bir yıllık hesap dönemindeki net satış hasılatı veya aktif büyüklüğü 500 milyon TL ve üzerinde olan şirketler
Özet Döviz Pozisyon Raporunun İçeriği Nedir?
Özet döviz pozisyon raporu, aşağıdaki bilgileri içerir:
- Raporun tarihi
- Raporu hazırlayan şirketin adı
- Raporu hazırlayan şirketin TCMB nezdindeki kayıt numarası
- Raporu hazırlayan şirketin toplam kredi bakiyesi
- Raporu hazırlayan şirketin yabancı para kredi yükümlülüğü
- Raporu hazırlayan şirketin döviz varlıkları
- Raporu hazırlayan şirketin döviz yükümlülükleri
- Raporu hazırlayan şirketin döviz pozisyonu
Özet Döviz Pozisyon Raporunun Hazırlanma Süresi Nedir?
Özet döviz pozisyon raporu, her ayın son iş günü itibariyle hazırlanır ve takip eden ayın 15. gününe kadar TCMB’ye bildirilir.
Özet Döviz Pozisyon Raporunun İhlalinin Cezası Nedir?
Özet döviz pozisyon raporunu hazırlama yükümlülüğü olan şirketler, bu yükümlülüklerini yerine getirmemeleri halinde, idari para cezası ile cezalandırılır. İdari para cezasının miktarı, şirketin toplam kredi bakiyesine göre belirlenir.
Özet Döviz Pozisyon Raporunun Değişiklikleri
2023 yılı itibarıyla, özet döviz pozisyon raporunda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişikliklerden bazıları şunlardır:
- Raporlama kapsamı genişletilmiştir.
- Raporlama yükümlülüğü olan şirketlerin belirlenmesinde kullanılan kriterlerde değişiklik yapılmıştır.
- Rapor içeriğinde bazı değişiklikler yapılmıştır.
Özet Döviz Pozisyon Raporu Örneği
Aşağıda, özet döviz pozisyon raporu örneği verilmiştir:
Rapor Tarihi: 31 Aralık 2023
Raporu Hazırlayan Şirket: XYZ A.Ş.
Raporu Hazırlayan Şirketin TCMB Nezdindeki Kayıt Numarası: 1234567890
Raporu Hazırlayan Şirketin Toplam Kredi Bakiyesi: 100.000.000 TL
Raporu Hazırlayan Şirketin Yabancı Para Kredi Yükümlülüğü: 50.000.000 TL
Raporu Hazırlayan Şirketin Döviz Varlıkları:
- USD: 20.000.000
- EUR: 10.000.000
Raporu Hazırlayan Şirketin Döviz Yükümlülükleri:
- USD: 30.000.000
- EUR: 20.000.000
Raporu Hazırlayan Şirketin Döviz Pozisyonu:
- USD: -10.000.000
- EUR: -10.000.000
Toplam Döviz Pozisyonu: -20.000.00