Proforma Fatura Karşılığı Kredi Nedir?
Proforma fatura karşılığı kredi, bir firmanın gelecekte yapacağı bir mal veya hizmet satışından doğacak alacaklarının teminatı olarak bankadan kredi kullanmasıdır. Bu kredi türünde, firma bankaya proforma faturayı teminat olarak sunar. Proforma fatura, henüz gerçekleşmemiş bir satış işlemi için düzenlenen faturadır. Bu faturada, satış işleminin konusu, miktarı, fiyatı ve diğer önemli bilgiler yer alır.
Proforma fatura karşılığı kredi, özellikle ihracat yapan firmalar için önemli bir finansman kaynağıdır. İhracat yapan firmalar, mal veya hizmetlerini yurt dışına satarken genellikle vadeli satış yaparlar. Bu durumda, firmalar mal veya hizmetleri teslim ettikten sonra ancak alacaklarına kavuşabilirler. Proforma fatura karşılığı kredi, bu dönemde firmalara nakit akışı sağlayarak finansman ihtiyaçlarını karşılamalarını sağlar.
Proforma Fatura Karşılığı Kredinin Avantajları
Proforma fatura karşılığı kredinin başlıca avantajları şunlardır:
- Firmalara nakit akışı sağlayarak finansman ihtiyaçlarını karşılamalarını sağlar.
- İhracat yapan firmalar için önemli bir finansman kaynağıdır.
- Kredi başvurusu ve tahsisi süreci kısadır.
- Kredinin faiz oranı diğer kredi türlerine göre daha düşük olabilir.
Proforma Fatura Karşılığı Kredinin Dezavantajları
Proforma fatura karşılığı kredinin başlıca dezavantajları şunlardır:
- Kredinin teminatında yer alan proforma faturanın geçerli olması gerekir.
- Kredinin vadesine kadar mal veya hizmetin teslim edilmesi gerekir.
- Kredinin faiz oranı diğer kredi türlerine göre daha yüksek olabilir.
Proforma Fatura Karşılığı Kredinin Başvuru Şartları
Proforma fatura karşılığı kredi başvurusu yapmak için aşağıdaki şartlar aranır:
- Firmanın geçerli bir vergi levhası olması gerekir.
- Firmanın düzenli olarak vergilerini ödemesi gerekir.
- Firmanın faaliyet gösterdiği sektörde faaliyet gösteren diğer firmalara kredi kullandırmış olması gerekir.
- Firmanın kredibilitesinin iyi olması gerekir.
Proforma Fatura Karşılığı Kredinin İşleyişi
Proforma fatura karşılığı kredinin işleyişi şu şekildedir:
- Firma, bankaya kredi başvurusunda bulunur.
- Banka, firmanın kredibilitesini ve proforma faturanın geçerliliğini değerlendirir.
- Kredinin onaylanması durumunda, banka firmaya krediyi kullandırır.
Proforma Fatura Karşılığı Kredinin Geri Ödemesi
Proforma fatura karşılığı kredinin geri ödemesi, kredinin vade süresi boyunca eşit taksitlerle yapılır. Kredinin geri ödemesi, firmanın mal veya hizmet tesliminden elde ettiği gelirle yapılır.
Proforma Fatura Karşılığı Kredinin Örneği
Örneğin, bir firma yurt dışına 100.000 TL değerinde bir ürün satıyor olsun. Firma bu satış işlemi için 3 ay vadeli bir proforma fatura düzenlesin. Firma, bu satış işleminin finansmanını sağlamak için bankadan proforma fatura karşılığı kredi kullansın. Banka, firmanın kredibilitesini ve proforma faturanın geçerliliğini değerlendirdikten sonra krediyi onaylasın. Banka, firmaya 100.000 TL kredi kullandırsın. Firma, kredinin 3 aylık vade süresinde 33.333 TL taksitlerle krediyi geri ödesin.
Sonuç olarak, proforma fatura karşılığı kredi, ihracat yapan firmalar için önemli bir finansman kaynağıdır. Bu kredi türü, firmaların nakit akışı sağlayarak finansman ihtiyaçlarını karşılamalarını sağlar.